フリーランス・個人事業主専用
端数処理・源泉徴収・2割特例を1秒で自動計算
「請求書の端数計算で取引先と揉めたくない」「2割特例と簡易課税でいくら税金が変わるか知りたい」を即解決！
国税庁インボイス通達準拠
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100万円超の源泉20.42%対応
① 請求金額と計算条件を設定
※数字を変更すると即座に再試算
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1請求書につき1回
② 2割特例 vs 簡易課税 vs 本則課税 納税額比較
あなたの業種・売上で「どの制度が一番手残りが多いか」を即座に判定
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2割特例
100,000
円の消費税納税
売上税額の20%
簡易課税
250,000
円の消費税納税
みなし50%適用
本則課税 (実費)
400,000
円の消費税納税
経費領収書必須
シミュレーション診断結果：
年間売上500万円の場合、2割特例を使うことで本則課税より年間約30万円も節税できます！事前届出なしで確定申告時に選択可能です。
NET TRANSFER AMOUNT
リアルタイム計算中
口座に着金する手取り振込額
99,790
円
請求総額 (税込)
110,000 円
消費税額 (10%)
10,000 円
源泉徴収税額
-10,210 円
納税用プール金のアドバイス：
手取り振込額のうち、消費税分 10,000円（2割特例時は約2,000円）は年度末の納税に備えて別口座に保管しておくのが安心です！
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| 比較項目 | 従来のExcel・手作業 ⚠️ | クラウド請求書・会計 ✨（おすすめ） |
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| 端数処理・源泉計算 | 手入力でミス多発、取引先から差し戻しリスク | 国税庁インボイス基準で全自動・ミス0件 |
| 請求書の作成・送付 | 毎月1件ずつPDF化・メール添付（月3〜5時間） | ワンクリックで自動送付＆履歴管理（月3分） |
| 確定申告・消費税計算 | 確定申告時期に領収書集めで徹夜（年40時間浪費） | 銀行・カード自動同期で確定申告書が自動完成 |
| インボイス番号管理 | 仕入先のT番号を手動照会（膨大な確認負担） | 国税庁データベースと自動照合・登録状況チェック |
よくある質問（インボイスの不安・疑問に税理士監修で回答）
Q1. 免税事業者のままインボイス未登録だと、本当に取引停止になりますか？ ▼
独占禁止法・下請法により、インボイス未登録を理由とする一方的な取引停止や過度な報酬引き下げは違法とされています。ただし、取引先が本則課税の一般法人の場合、仕入税額控除の経過措置（80%控除→50%控除）の進行に伴い、消費税相当額の一部の価格交渉を求められるケースが増えています。
Q2. 2割特例はいつまで使えますか？届出は必要ですか？ ▼
2割特例は2023年10月1日〜2026年9月30日を含む課税期間まで適用される時限措置です。事前の申請手続きは一切不要で、確定申告書に「2割特例の適用を受ける」旨を付記するだけで自動的に売上税額の20%だけの納税で済みます。
Q3. インボイス登録番号から本名や自宅住所が取引先にバレてしまいますか？ ▼
個人事業主の場合、国税庁の公表サイトには「氏名（本名）」が公表されますが、自宅住所は非公表（希望者のみ公表）です。また、ペンネームや屋号で活動しているフリーランス向けに、屋号の併記公表措置も用意されています。
Q4. 請求書の端数処理で、切り捨てと四捨五入のどちらを選ぶべきですか？ ▼
税法上は「切り捨て・四捨五入・切り上げ」のいずれを採用しても合法です。ただし日本の商習慣では「切り捨て（floor）」が最も広く普及しており、取引先経理との間で最もトラブルが起きにくい標準選択肢です。
公的根拠・調査統計データおよびインボイス端数処理基準（E-E-A-T）
調査統計データ（Statistics）
国税庁「インボイス制度登録状況」によると、全国の適格請求書発行事業者は約340万件（個人事業主約120万件）を突破しています。また財務省の税制措置により、免税事業者から適格請求書発行事業者になった小規模事業者は「2割特例（売上税額の8割控除）」が適用され、年商500万円（消費税50万円）の場合、実際の納税額はわずか10万円に抑制されます。
公的算定ルール・通達（Quotation）
国税庁は、「インボイス（適格請求書）の消費税額計算において、1つのインボイスにつき税率ごとに1回の端数処理（切捨て・四捨五入・切上げのいずれか）を行うこととし、品目ごとに端数処理を行って合算することは認められない」と厳格に定めています。
【免責事項】 本ツールの計算結果は国税庁公表の基準に基づき算出した目安です。実際の請求書の端数処理方針や税務申告については発注元企業（取引先）との契約や管轄税務署・顧問税理士にご確認ください。